オプティではアドバイザリー業務とコンプライアンス業務と異なる業務を行っています。アドバイザリーは事前の課税分析、コンプライアンスは実際の税申告となります。
アドバイザリーとコンプライアンスの違いとは？――税務戦略と実務執行を理解する
国際税務の分野では、「アドバイザリー」と「コンプライアンス」という用語が頻繁に登場しますが、これらは異なる役割を担っています。税務対応のプロセスを「お医者さんと薬局」、「設計士と職人」という比喩で捉えると、それぞれの役割が明確になります。まずアドバイザリーが戦略を策定し、その後にコンプライアンスが実務を遂行するという流れが重要です。本記事では、オプティ株式会社の提供するサービスを基に、その違いと役割の重要性を解説いたします。
1. アドバイザリー業務――お医者さんや設計士としての戦略提案
アドバイザリーは、企業が税務に関するリスクを認識し、それに基づいた最適な税戦略を策定する役割です。これは、病気の診断を行う**「お医者さん」**や、建物の設計図を描く**「設計士」**に例えることができます。リスクの確認から最適な解決策を提案し、その後の実行フェーズに移る前にしっかりとした方向性を提供します。
アドバイザリー業務には以下の内容が含まれます：
- 税務リスクの確認と意見書作成:
クライアントの事業に適用される税法やリスクを分析し、詳細な意見書を作成します。これにより、今後の税務対応の方向性を明確にします。
- どの国で税登録をすべきかの判断:
企業が国際的に展開する際、どの国で税登録を行うべきか、またその国の税制の影響について戦略的な判断を行います。
- 過去の税務対応
過去の税務対応や税額計算 過去の税務申告や税額の再計算を行い、必要に応じて修正申告や追加対応をサポートします。
- 税務当局からのレター対応:
税務当局からの問い合わせや確認に対し、リスクを考慮した上で適切な対応を行います。
アドバイザリーは、税務の全体像を把握し、企業の将来的なリスクを最小化するためのアドバイスを提供します。このプロセスにより、適切な税戦略を策定し、具体的な対応に向けた準備が整います。
2. コンプライアンス業務――薬局や職人としての正確な実行
コンプライアンスは、アドバイザリーが立てた戦略を実際に実行に移す役割です。これは、医師が処方した薬を正確に調剤する**「薬局」**や、設計図通りに建物を完成させる**「職人」**のような役割です。法的義務を遵守し、期限内に確実な対応を行うことが求められます。
コンプライアンス業務には、以下の具体的なタスクが含まれます：
- 税登録・申告の実行: 各国での付加価値税（VAT）や売上税（Sales Tax）の登録、申告業務を実行します。オプティではUK、EU、US、カナダ、オーストラリア、UAE、アジア諸国など、広範囲に対応可能です。
- EORI番号・EIN登録の取得: 特定の国で事業を行うために必要な番号を迅速に取得し、ビジネスの円滑な展開をサポートします。
- イントラシュタット申告: EUにおける物品の移動を正確に報告し、法令を遵守するための申告を行います。
コンプライアンスは、戦略に基づき、決められた通りに手続きを進め、企業が法的に問題なくビジネスを運営できるようにする実行部隊です。特に、正確さと期限遵守が求められる業務となります。
3. アドバイザリーとコンプライアンスの連携
アドバイザリーとコンプライアンスは、相互に補完し合う存在です。まずアドバイザリーがリスクを確認し、戦略を策定した上で、コンプライアンスがその戦略に基づいて具体的な行動を起こします。例えば、どの国で税登録を行うべきかというアドバイザリーの提案を受け、コンプライアンスがその国で必要な手続きや申告を遂行するという流れです。
4. オプティ株式会社の強み――一気通貫のサービス提供
オプティ株式会社では、アドバイザリーとコンプライアンスの両方の業務を一貫して提供できる体制を整えています。これにより、クライアントは戦略策定から具体的な実務の実行まで、すべてを一括して依頼することが可能です。特に、オプティは世界150カ国以上の税務対応が可能であり、越境ECやデジタルビジネスにも対応した深い知見を持っています。このような包括的なサービスは、企業が複雑な国際税務のリスクを管理し、スムーズにビジネスを展開するための強力なサポートとなります。
まとめ
アドバイザリーはリスク確認と戦略策定を担当し、コンプライアンスはその戦略を現実に実行するという、両者は不可分の関係にあります。オプティ株式会社では、この二つの役割を高いレベルで提供し、クライアントの税務リスクを最小化しつつ、法的義務を確実に遂行する支援を行っています。